Riester Rente Verträge nicht betroffen

Ab dem 1. Januar 2009 werden auf Zinsen, Dividenden und erzielte Kursgewinne pauschal 25% Abgeltungssteuer fällig. Steuerfrei bleibt nur ein Sparer-Pauschbetrag von 801,- Euro (für Ehepaare 1.602,- Euro). Für Verträge die bis zum 31.12.208 gekauft werden besteht Bestandsschutz.


Bei den privaten Lebens- und Rentenversicherungen gelten die Regelungen der Abgeltungssteuer jedoch nicht, hier gilt weiterhin das Halbeinkünfteverfahren (Verfahren zur steuerlichen Entlastung von Einnahmen aus Beteiligungen an Kapitalgesellschaften). Hiermit existiert ein steuerlicher Vorteil für diese Anlageform, da nur 50% der Erträge besteuert werden.

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Steuersparmodell für Anleger

Steuern fallen während der Sparphase keine  an – auch nicht die Abgeltungsteuer. Riester-Fondssparpläne könnten sich daher ab 2009 zu einem interessanten Steuersparmodell für Anleger entwickeln. Die Taktik: Sparer schließen einen ungeförderten Riester-Vertrag ab oder sparen "über" ihren Vertrag, das heißt, sie zahlen mehr ein als den vom Staat geförderten Höchstbetrag von 2100 Euro pro Jahr. Es sind zwar die hieraus resultierenden Renten später steuerpflichtig – aber im Gegensatz zu den Auszahlungen, die aus geförderten Verträgen resultieren, nicht in ganzer Höhe. Nur der Ertragsanteil mit dem individuellen Steuersatz muß versteuert werden. Bei Kapitalauszahlungen nach dem 60. Lebensjahr greift der Fiskus nur auf die Hälfte des Gewinns zu, wenn der Vertrag zwölf Jahre lang bestand hat.